PODATEK U ŹRÓDŁA.
-
Pojęcie dochodów osiąganych na terytorium Polski, podlegających obowiązkowi pobrania podatku „u źródła”.
-
Ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy w CIT i PIT.
-
Siedziba i miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
-
Ulga abolicyjna.
-
Zasady opodatkowania marynarzy.
-
Odsetki w ustawie o CIT i PIT oraz w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
-
Należności licencyjne w ustawie o CIT i PIT oraz w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
-
definicja należności licencyjnych,
-
poszczególne rodzaje należności licencyjnych:
-
znaki towarowe,
-
know-how,
-
licencje na programy komputerowe – problematyka end usera,
-
prawa do używania praw autorskich,
-
licencje do emisji programów telewizyjnych oraz audycji radiowych,
-
użytkowanie urządzenia przemysłowego.
-
-
-
Instytucja uprawnionego odbiorcy (beneficial owner) w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
-
Warunki dla zwolnienia od podatku „u źródła” odsetek i należności licencyjnych wypłacanych podmiotom powiązanym wraz z obowiązkami dokumentacyjnymi.
-
Należyta staranność w podatku u źródła - na co należy zwrócić uwagę? Dlaczego może to być niebezpieczne dla płatników?
-
Dywidendy w ustawie o CIT i PIT oraz dywidendy w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
-
Podatek „u źródła” od biletów lotniczych.
-
Świadczenia emerytalne w ustawie o CIT i PIT oraz w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
-
Wynagrodzenie dyrektorów, członków rad nadzorczych oraz pracowników w ustawie o PIT oraz w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
-
Opodatkowanie usług o charakterze niematerialnym:
-
zakres pojęcia „usługi o podobnym charakterze”
-
szczególne rodzaje usług niematerialnych:
-
usługi doradcze,
-
usługi księgowe,
-
usługi badania rynku,
-
usługi prawne,
-
usługi reklamowe,
-
usługi zarządzania i kontroli,
-
usługi rekrutacji i pozyskania personelu,
-
udzielanie poręczeń i gwarancji.
-
-
-
Opodatkowanie tzw. zysków z przedsiębiorstwa.
-
Zakład podatkowy
-
Certyfikaty rezydencji:
-
definicja certyfikatów rezydencji,
-
rola certyfikatów rezydencji,
-
forma certyfikatów rezydencji,
-
data ważności certyfikatu rezydencji,
-
omówienie przykładowych certyfikatów.
-
-
Nowe zasady pobor podatku „u źródła” od 1 lipca 2021 r. Dlaczego nowe przepisy są niezgodne z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania? Zapowiedzi fundamentalnych zmian w poborze podatku u źródła - czym są spowodowane?
-
zmiana definicji legalnej rzeczywistego właściciela,
-
zmiany w zakresie sposobu poboru podatku „u źródła”,
-
opinia o stosowaniu przez płatnika zwolnienia z poboru podatku „u źródła”,
-
zwrot podatku z tytułu wypłaconych należności,
-
certyfikat rezydencji przy usługach niematerialnych,
-
-
Metody wyłączenia podwójnego opodatkowania:
-
metoda odliczenia proporcjonalnego,
-
metoda wyłączenia z progresją
-
