Rozliczanie WDT, WNT, eksport towarów i transakcje łańcuchowe w VAT- Praktyczne tajniki wiedzy o najnowszych zasadach rozliczania towarowych transakcjach międzynarodowych w 2025r. szkolenie online

Celem szkolenia jest poznanie tajników WDT i WNT, transakcji łańcuchowych oraz eksportu i importu towarów, a także utrwalenie wiedzy na temat przepisów regulujących rozliczanie VAT w obrocie międzynarodowym towarami oraz omówienie najnowszych orzeczeń i interpretacji do wywołujących wątpliwości zagadnień, co pozwala zaktualizować posiadaną już wiedzę. Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki znanego doradcy podatkowego oraz wyjaśnienia organów administracji skarbowej oraz orzecznictwo TSUE i NSA.

 Program szkolenia

1.Nowe zasady harmonizacji warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE

• jakie są aktualne przepisy unijne w zakresie rozliczania WDT?

-zasady wynikające z Dyrektywy 112,

-zmiana w zakresie Dyrektywy 2018/1910,

-Rozporządzenia WE 282/2011 i 2018/1912,

• nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,

• jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?

• zasada domniemania wywozu towaru – szczegółowa dokumentacja, która musi posiadać podatnik,

• czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniach unijnych i w jakich terminach powinien je zgromadzi?,

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)

• warunki transakcji potrzebne do uznania ją za WDT,

• jaki musi być status podmiotów uczestniczących w WDT?

• czy występują szczególne przypadki WDT?

• moment powstania obowiązku podatkowego,

• faktura przed dostawą,

• faktura po dostawie albo brak faktury,

• zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),

• krajowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT,

• w jakim zakresie stosować przepisy krajowe dotyczące stawki 0% przy WDT w stosunku do wprowadzonych zasad unijnych?

• nowe zasady korekty stawki w zakresie WDT – zmiany w pakiecie SLIM_VAT_3,

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

• zakres podmiotowy i przedmiotowy WNT:

-obowiązki dostawcy zagranicznego i polskiego nabywcy przy WNT,

-miejsce świadczenia WNT,

-transakcje wyłączone z WNT, dotyczące przemieszczenia towarów z UE do Polski,

-WNT nietransakcyjne – specyfika rozliczenia.

• obowiązek podatkowy w WNT:

• znaczenie daty wystawienia faktury przez kontrahenta zagranicznego,

• data faktury, a data dostawy,

• faktura zagraniczna z podatkiem – co zrobić?

• zaliczki na poczet WNT,

• zasady ustalania podstawy opodatkowania w WNT przy uwzględnieniu stanowiska KAS i wyroków sądów,

• kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej – nowe rozwiązania,

• kursy w korektach zbiorczych WNT po zmianach w ramach SLIM VAT_3,

• nowe zasady korygowania podstawy opodatkowania „in minus” i „in plus” w zakresie WNT,

• nowe zasady odliczania VAT z tytułu WNT – efekt orzecznictwa TSUE?,

4. WDT i WNT w procedurze call off stock

• kiedy i kto może stosować procedurę magazynu konsygnacyjnego?

• niezbędne warunki przy procedurze call of stock,

• jak prawidłowo wykazać WDT i WNT w JPK_V7?

• jakie stosować GTU i RT przy dostawach WDT?

• prawidłowe sporządzenie VAT_UE za dany okres rozliczeniowy i sposoby korekty informacji podsumowującej,

5.Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:

• kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa, w tym trójstronna?

• rozpoznawanie dostaw ruchomych i nieruchomych,

• jak wskazać, kto jest organizatorem transportu w transakcji łańcuchowej i jakie to ma znaczenie dla opodatkowania VAT?

• znaczenie warunków Incoterms 2020 dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,

• obowiązki rejestracyjne w innych krajach,

• uproszczenie w transakcji trójstronnej – stanowisko KAS,

6.Eksport towarów oraz zasady rozliczania importu towarów:

• jak rozpoznać eksport bezpośredni i pośredni?

• obowiązek podatkowy przy eksporcie towarów oraz opodatkowanie zaliczek w eksporcie – istotne zmiany,

• tzw. dostawa wydłużona i jej wpływ na opodatkowanie zaliczek,

-stawka 0% w eksporcie bezpośrednim i pośrednim:

-dokumenty niezbędne do zastosowania stawki preferencyjnej,

-terminy wykazania eksportu ze stawką 0% albo krajową z deklaracji,

-sposób rozliczenia zaliczki w deklaracji i ewidencji VAT ze stawką 0%,

-zasady korygowania stawki w eksporcie – wstecz czy na bieżąco?,

• kto i kiedy musi zapłacić VAT importowy?,

• obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania i sposób rozliczenia VAT przy imporcie towarów,

• odliczanie VAT w imporcie towarów, kody GTU.

Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców, zajmujących się bądź realizujących w praktyce transakcje międzynarodowe.