Program szkolenia
1. Moment powstania obowiązku podatkowego w usługach transportu i spedycji
- świadczenie usług na terytorium kraju
- import usług transportowych i spedycyjnych
2. Miejsce opodatkowania usług transportowych
- miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz podatników
- miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz niepodatników
- status nabywcy usługi i jego weryfikacja w świetle unijnego rozporządzenia
3. Wysokość opodatkowania
- stawki krajowe – 8 i 23%
- usługi transportu wewnątrzwspólnotowego
- transport międzynarodowy – warunki stosowania stawki 0%
- stawka 0% na podstawie przepisów wykonawczych
- usługi spedycji
- stawka 0% w portach morskich i lotniczych
- matryca stawek VAT – oparta o CN i PKWiU 2015 - wybrane zagadnienia
4. Podstawa opodatkowania
- definicja obrotu
- rozliczenie faktur korygujących
- podstawa opodatkowania w imporcie usług
- zmiany w zakresie podstawy opodatkowania
5. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej
6. Faktury
- zasady fakturowania usług transportowych i spedycyjnych
- faktury zaliczkowe
- faktury wystawiane do paragonów
- faktury korygujące i noty korygujące
- faktura elektroniczna
- ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych
- faktura ustrukturyzowana z KSeF – obecne dobrowolne rozwiązania
- obowiązkowy KSeF ma być wdrażany od lutego 2026 r.
7. Ewidencje VAT, pliki JPK, informacje podsumowujące
- Ewidencja JPK_VAT
- Korekty ewidencji JPK_VAT
- Dodatkowe oznaczenia w ewidencji JPK_VAT (pole TypDokumentu, kody GTU, oznaczenia procedur, DokumentZakupu)
- informacja podsumowujące VAT UE
- ewidencja podatnika VA zwolnionego podmiotowo
- JPK_FA
8. Kasy fiskalne – wybrane zagadnienia
- kasy on-line i kasy wirtualne – gdzie może być nadal stosowana kasa „starego typu”
- wybrane zwolnienia z kas fiskalnych na lata 2025 – 2027
- wybrane zagadnienia związane z używaniem kas (m.in. moment wydania paragonu, obowiązek przeszkolenia pracowników, odrębna ewidencja korekt kasowych)
- połączenie kasy on-lin z terminalem płatniczym
9. Usługi transportowe i spedycyjne a podatek naliczony
- odliczenie podatku naliczonego przez firmy transportowe i spedycyjne
- odliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług transportowych i spedycyjnych
- karty paliwowe a odliczenie VAT
- „eksport” usług transportowych i spedycyjnych a odliczenie podatku naliczonego
- podatek naliczony od samochodów osobowych i paliwa do ich napędu
- rozliczenie faktur korygujących,
- katalog wyłączeń prawa do odliczenia podatku naliczonego – art. 88 ustawy o VAT
- prewspółczynnik – czy dotyczy firm transportowych i spedycyjnych
10. Pozostałe kwestie
- podzielona płatność i rachunek VAT
- przymusowa podzielona płatność
- ulga na złe długi
- czynności nieodpłatne
- Brexit – skutki dla firm transportowych
- sprzedaż prądu z fotowoltaiki a VAT
- grupa VAT
-połączenie kasy fiskalnej on-line z terminalem płatniczym
11. Najnowsze orzecznictwo (NSA, WSA, TSWE) dotyczące istotnych problemów rozliczania podatku VAT
12. Odpowiedzi na pytania uczestników
