VAT 2024/2025 – aktualne problemy: szkolenie online

Celem szkolenia jest przedstawienie wszystkich planowanych zmian VAT w 2025 r. z uwzględnieniem zasad przejściowych oraz analiza aktualnych problemów w rozliczaniu tego podatku.

1. VAT – aktualne problemy: Program szkolenia

1. Rozliczanie i dokumentowanie VAT przez prosumenta wprowadzającego energię elektryczną do sieci – czy trzeba wystawić fakturę VAT?

2. System kaucyjny dotyczący opakowań a rozliczenie VAT.

3. Odpowiedzialność za puste faktury wystawione przez pracownika – analiza wniosków wynikających z wyroku TSUE w sprawie C 442/22 i opinii Rzecznika Generalnego TSUE.

4. Moment odliczenia podatku naliczonego z faktury wystawionej przez podatnika wykreślonego i następnie przywróconego do rejestru podatników VAT czynnych.

5. Czy można wystawić fakturę końcową kiedy całość należności jest objęta fakturami zaliczkowymi?

2. Planowane nowelizacje VAT od 2025 r.

1. Zmiana miejsca świadczenia usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki transmitowanych lub udostępnianych wirtualnie świadczonych rzecz podatników (zdalne uczestnictwo).

2. Nowelizacja VAT w zakresie zwolnień z VAT podatników krajowych od 1.01.2025 r., którzy zamierzają wykonywać również czynności poza terytorium kraju (rejestracja, obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze).

3. Zmiana przepisów w zakresie działalności transgranicznej w kontekście zwolnienia z VAT podatników zagranicznych, którzy zamierzają wykonywać czynności na terytorium kraju; kogo dotyczy, warunki stosowania, sposób ewidencjonowania i deklarowania obrotu zwolnionego – od 1.01.2025 r.

4. Zmiany stawek VAT od 2025 r. w tym w zakresie dostaw dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.

5. Zmiany w zakresie mechanizmu podzielonej płatności – kogo dotyczą.

6. Wprowadzenie przepisów przejściowych w zakresie stosowania stawki 8% na wyroby medyczne.

7. Projektowane zmiany w zakresie zwolnień z obowiązku ewidencji przy zastosowaniu kasy rejestrującej – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych (od 1 stycznia 2025 r.) – kto utraci prawo do zwolnienia?

8. Projektowane zmiany w zakresie integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi.

3. Krajowy System E-Faktur – aktualny stan prawny i planowane rozwiązania

1. Propozycja etapowego wejście w życie obowiązkowego KSeF:

1. 1 lutego 2026 r. dla przedsiębiorców, których wartość sprzedaży (wraz z kwotą podatku) przekroczyła w 2025 r. 200 mln zł,

2. 1 kwietnia 2026 r. dla pozostałych przedsiębiorców.

2. Umożliwienie przesyłania załączników do faktur dla branż wystawiających faktury o złożonym zakresie danych,

3. Modyfikacja struktury logicznej e-faktury m.in. w zakresie zasad wskazywania terminu płatności.

4. Modyfikacja w zakresie identyfikacji poszczególnych członków jednostki samorządu terytorialnego oraz członków grupy VAT w systemie KSEF.

5. Harmonogram i propozycje działań w zakresie wdrożenia KSEF.

4. Pytania uczestników

Adresaci szkolenia:

• pracownicy księgowości,
• pracownicy działów podatkowych i finansowych
• właściciele i pracownicy biur rachunkowych
• doradcy podatkowi
• wszyscy zainteresowani tematyką podatkową