NAJWAŻNIEJSZE ZMIANY PODATKOWE 2025
Celem szkolenia jest przedstawienie wszystkich najważniejszych planowanych zmian podatkowych w 2025 r. z uwzględnieniem zasad przejściowych wraz ze wskazaniem sposobu wdrożenia i stosowania nowych przepisów.
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych 2025 r. Wprowadzenie kasowego obowiązku podatkowego dla małych podatników
a) Podmioty uprawione do wyboru PITu kasowego,
b) Moment powstania przychodu – zasada kasowa i wyjątki,
c) Transakcje z konsumentami a kasowy obowiązek podatkowy,
d) Zasady zaliczania kosztów podatkowych przy wyborze PITu kasowego.
2. Podatek dochodowy od osób prawnych.
a) Podatek minimalny – kogo dotyczą, szczegóły wyliczenia i zapłaty - pierwszy raz stosowane przepisy w zeznaniu rocznym za 2024 r.
b) JPK_CIT obowiązkowy przesyłany do US za rok 2024 r. przez dużych podatników – istota przepisów; kto i jakie działania musi podjąć w zakresie prowadzonych ksiąg rachunkowych.
3. Planowane nowelizacje VAT od 2025 r.
1. Zmiana miejsca świadczenia usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki transmitowanych lub udostępnianych wirtualnie świadczonych rzecz podatników (zdalne uczestnictwo).
2. Nowelizacja VAT w zakresie zwolnień z VAT podatników krajowych od 1.01.2025 r., którzy zamierzają wykonywać również czynności poza terytorium kraju (rejestracja, obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze).
3. Zmiana przepisów w zakresie działalności transgranicznej w kontekście zwolnienia z VAT podatników zagranicznych, którzy zamierzają wykonywać czynności na terytorium kraju; kogo dotyczy, warunki stosowania, sposób ewidencjonowania i deklarowania obrotu zwolnionego – od 1.01.2025 r.
4. Zmiany stawek VAT od 2025 r. w tym w zakresie dostaw dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
5. Zmiany w zakresie mechanizmu podzielonej płatności – kogo dotyczą.
6. Wprowadzenie przepisów przejściowych w zakresie stosowania stawki 8% na wyroby medyczne.
7. Projektowane zmiany w zakresie zwolnień z obowiązku ewidencji przy zastosowaniu kasy rejestrującej – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych (od 1 stycznia 2025 r.) – kto utraci prawo do zwolnienia?
8. Projektowane zmiany w zakresie integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi.
4. Podatek od nieruchomości – zakres i istota zmian oraz ich wpływ na zobowiązania podatkowe przedsiębiorców.
a) nowa definicja budynku i budowli jako przedmiot opodatkowania,
b) regulacje wewnętrzne dotyczące kwalifikacji budynków i budowli na potrzeby podatku od nieruchomości – audyt przed wdrożeniem nowych przepisów, zasady opodatkowania właścicieli, posiadaczy samoistnych i zależnych w świetle zmienionych przepisów.
