Nowości dla przedsiębiorcy w 2025r. - zmiany dla przedsiębiorców oraz inne wybrane zagadnienia
1. PIT kasowy od 2025 (Nowość!)
-
przedsiębiorcy, którzy mogą stosować kasowy PIT,
-
działalność podatników jako wspólników spółek osobowych a PIT kasowy,
-
próg kwotowy przy możliwości korzystania z PIT kasowego,
-
ewidencja podatkowa a możliwość korzystania z PIT kasowego,
-
warunki formalne wyboru PIT kasowego,
-
zasady rozpoznawania przychodu podatkowego przez przedsiębiorców – zasady podstawowe w porównaniu do przychodu w ramach PIT kasowego,
-
moment graniczny rozpoznawania przychodu,
-
przedpłaty, zaliczki a PIT kasowy,
-
likwidacja działalności gospodarczej a PIT kasowy,
-
wyłączenia stosowania PIT kasowego (TP, transakcje rajowe, dotyczące środków trwałych i inne),
-
Pit kasowy a koszty podatkowe przedsiębiorcy (podział kosztów podatkowych, amortyzacja),
-
ewidencja jako dodatkowy obowiązek w ramach PIT kasowego,
-
relacje pomiędzy kasowym PIT a ulgą na złe długi,
-
relacja pomiędzy kasowym PIT a składką zdrowotną,
-
przepisy przejściowe (m.in. sprzedaż, zaliczki w 2024 zapłata w 2025r, faktura zakupowa z 2024r. a zapłata w 2025r,),
-
czasookres korzystania z metody kasowej; rezygnacja.
2. Składka zdrowotna przedsiębiorcy w 2025r. oraz wakacje składkowe
-
wysokość składek zdrowotnych w 2025 r. dla przedsiębiorców opodatkowanych skalą podatkową, podatkiem liniowym, ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, kartą podatkową,
-
zapłacone przez przedsiębiorców składki zdrowotne a wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych (odliczenie od dochodu, zaliczenie w koszty, odliczenie od podatku/przychodu),
-
wakacje składkowe przedsiębiorców w 2025r. (zakres podmiotowy, wyłączenia),
-
warunki brzegowe do spełnienia w celu skorzystania z wakacji składkowych,
-
zakres przedmiotowy wakacji składkowych,
-
ograniczenia czasowe korzystania w wakacji składkowych,
-
składki na ubezpieczenia społeczne przedsiębiorców a podatek dochodowy,
-
skorzystanie z wakacji składkowych a podatek dochodowy.
3. Inne wybrane zagadnienia:
-
zwolnienia z opodatkowania PIT możliwe do zastosowania przez przedsiębiorców (ulga dla seniora, ulga dla rodziny 4+ i inne),
-
formy opodatkowania przedsiębiorców (podobieństwa i różnice, plusy i minusy każdej z możliwych form, wyłączenia i obostrzenia),
-
podróże przedsiębiorców (ponoszone wydatki z tego tytułu czy będą kup, diety z tytułu podróży przedsiębiorców),
-
wykorzystywanie kwoty wolnej od podatku w zależności od źródła przychodów,
-
zwolnienie z opodatkowania przychodów przedsiębiorców a koszty uzyskania przychodów,
-
rzeczy wykupione z leasingu a przychód z działalności gospodarczej,
-
ustalenie wartości początkowej środków trwałych nabytych pierwotnie do majątku prywatnego,
-
definicja używanych środków trwałych,
-
wynajem prywatnych/firmowych składników majątku – ryczałt czy też przychód w ramach działalności gospodarczej,
-
praca na czarno - sankcje podatkowe i ZUS dla podatnika i przedsiębiorcy/pracodawcy,
-
danina solidarnościowa,
-
inne zagadnienia.
4. Pytania uczestników.
