Podatki dochodowe CIT i PIT- kompleksowo.
Program szkolenia:
1. Podatki dochodowe w 2024.
● nowe limity podatkowe w 2024r dotyczące małego podatnika, możliwości opłacania CIT wg
stawki obniżonej w wysokości 9%,
● minimalny podatek przychodowy od 2024r. (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość
opodatkowania),
● preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski od 2024r.,
● dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe z uwzględnieniem
zmian począwszy od 2024r.
● zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych od 2023r.,
● zmiany terminów w temacie cen transferowych,
● księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2024?
● zmiany w zakresie ulgi na złe długi od 2023r. a rozliczanych w 2024r.,
● nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów
transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r?
● zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na
składanie oświadczeń, terminów złożenia oświadczeń następczych w 2024r.,
● świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a podatki dochodowe w 2024r.,
● podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów
od 2023r.,
● zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych od 2023r. składek na ubezpieczenia
społeczne pracowników,
● regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i
stawki podatkowe)
● zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów
finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup) z uwzględnieniem zmian od 2023r
● zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne
zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania,
● ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
● praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,
● świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od
osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
● zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
● wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia,
● umowy zlecenia z cudzoziemcami,
● świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, zmiany w limitach zwolnień
podatkowych od 2024r.
2. Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:
● opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych i ich wspólników,
● koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych,
wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
● koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta
kosztów,
● koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne –
amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
● płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności
bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
● wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
- kary umowne i odszkodowania,
- wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
- podatek u źródła jako koszt podatkowy,
- świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
- hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi,
- przepisy Covidowe a koszty podatkowe.
● samochody osobowe a koszty podatkowe,
● wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i lokali mieszkalnych,
wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą
nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki
członkowskie.
3. Pytania uczestników.
